Statement of Changes in Beneficial Ownership

定義

• 美國證券交易委員會 (SEC) 要求上市公司內部人士，在持有公司股權發生變動時，必須提交的公開揭露文件。

目的

• 提高市場透明度。
• 防止內線交易。

申報人 (內幕人士)

• 公司董事。
• 公司高階主管 (如 CEO, CFO)。
• 持有公司 10% 以上股份的股東。

主要申報表格

• Form 3：初始持股聲明。當某人首次成為內幕人士時，需在 10 天內提交。
• Form 4：持股變動聲明。當內幕人士進行交易 (買入或賣出) 時，需在 2 個工作日內提交，這是最常見且最受關注的表格。
• Form 5：年度持股變動聲明。用於申報一些先前未被要求在 Form 4 上揭露的交易，需在公司財年結束後 45 天內提交。

揭露資訊

• 申報人身份及其與公司的關係。
• 交易日期。
• 證券類型 (如普通股、選擇權)。
• 交易數量與價格。
• 交易後的總持股數。